老师，我公司之前是小规模，交的保险直接全额进了费用，但他给我开票的时候我已经是一般纳税人了，我该怎么做账，我想把这张专票认证了

k1 追问

2021-04-14 16:53

我公司还是小规模的时候他没来发票，但我直接下了费用了，我后来改了一般纳税人，又来了票，按照时间我可以抵扣了，因为我是一般纳税人了，当时应该下预付，但我直接下了费用了

小云老师 解答

2021-04-14 16:54

不是的，这个业务是你小规模纳税人时期的，而不是说你现在收到发票的就是现在的业务了。

k1 追问

2021-04-14 16:58

那如果真要认证的话，我怎么做账呀

小云老师 解答

2021-04-14 17:01

借:应交税费 贷:管理费用