请问老师，在企业所得税季度预缴时，所得税费用的计算是当季度3个月的利润总额乘以税率，还是本年累计利润总额乘以税率，再减去本年前几个季度预缴的税额之后得出的呢？

梦里不知身是客 追问

2021-04-14 20:07

请问实操课程，博达软件第78号凭证的题目是按照三个月的利润总额计算的预缴所得税，是错误的吗？

郭老师 解答

2021-04-14 20:12

你好几月份开始经营的企业。

梦里不知身是客 追问

2021-04-14 20:24

题目给的背景是2011年成立的企业，做的是2019年9月的所得税费用计提

郭老师 解答

2021-04-14 20:25

不对，这个算出来的不对。

梦里不知身是客 追问

2021-04-14 20:38

好的，那计算预缴所得税的时候，利润总额是直接用利润表中的利润总额直接计算还是需要按应纳税所得额调整后再计算呢

郭老师 解答

2021-04-14 20:38

纳税调整之后的应纳税所得额。

梦里不知身是客 追问

2021-04-14 20:44

预缴扣除的标准是什么样的？哪里可以查相关政策呢？工作中计算的时候是调整好再填报呢还是申报的时候得出最终结果再入账？

郭老师 解答

2021-04-14 20:48

没有政策
但是你填写过吗
没有的话我告诉你
年累计利润总额-弥补亏损）*税率-之前预缴

梦里不知身是客 追问

2021-04-14 20:49

谢谢老师，之前填过，因为所得税都是0，所以不清楚是自己计算好之后再申报，还是先申报，根据表中数据再入账，顺序不清楚

郭老师 解答

2021-04-14 20:52

你可以看下里面的公式，看公式就能理解。

梦里不知身是客 追问

2021-04-14 20:56

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-04-14 21:09

不用客气，工作愉快。