老师我们是工业制造企业，我们采购单原材料辅助材料现在统统没有发票，我做成本全部做暂估么？

512901401 追问

2021-04-14 20:28

要是我现在暂估的跟后期付款跟开票金额对不上怎么办啊！

紫藤老师 解答

2021-04-14 20:29

（2）会计分录为： 
借：库存商品/原材料 
贷：应付账款-暂估入账款 
下月初，以红字冲销暂估的会计分录： 
借：库存商品/原材料（红字） 
贷：应付账款-暂估入账款（红字） 
同时收到发票时会计分录为： 
借：库存商品/原材料 
应交税金-应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款

512901401 追问

2021-04-14 20:36

老师我们公司食堂是定点在一家摊贩购买食堂菜肉之类的，对方是有注册公司的，他开票账户是私人账户，这样我办款到发票账户里有没有什么风险？

紫藤老师 解答

2021-04-14 20:43

开发票是公司的，应该公转公

512901401 追问

2021-04-14 20:47

问他说是个体工商户，没有对公账号，都是私人账户

紫藤老师 解答

2021-04-14 20:48

可以转入私人，需要委托代收协议

512901401 追问

2021-04-14 20:49

老师有委托代收协议的模板吗？

紫藤老师 解答

2021-04-15 09:24

https://www.360kuai.com/pc/9dee67764d28338a4?cota=4%26kuai_so=1%26tj_url=so_rec%26sign=360_57c3bbd1%26refer_scene=so_1
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