小规模纳税人开了专票，需要填增值税附表吗？

积极的星星 追问

2021-04-15 10:29

如果月收入超15w呢

庄老师 解答

2021-04-15 10:37

你好，开专票无管超不超15万都要缴增值税，

积极的星星 追问

2021-04-15 10:53

是的，就算缴税了也不填附表吗？请问附表是哪种情况下才填呢

庄老师 解答

2021-04-15 11:08

《增值税减免税申报明细表》由享受增值税减免税优惠政策的增值税 和小规模纳税人填写。仅享受月销售额不超过15万元(按季纳税45万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报。其中，“减税性质代码及名称”、“免税性质代码及名称”根据《国家 总局减免税政策代码表〔2019711〕》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个免税项目的，应分别填写。