老师，做暂估成本怎么做啊？暂估的这个成本在年底一定要冲回来吗？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-04-15 11:06

你好，
1．暂估入库

借：原材料（暂估金额）

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）
（1）红字冲回暂估入库

借：原材料（原暂估金额，红字）

贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）

（2）收到发票,做入库处理

借：原材料（发票不含税金额）

应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）

贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）

つ追问

2021-04-15 11:14

暂估的成本最长能暂估多长时间啊？

紫藤老师解答

2021-04-15 11:15

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（2011年34号）第六条企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证；

企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

一般是1年的

つ追问

2021-04-15 11:17

好的老师非常感谢老师的解答

紫藤老师解答

2021-04-15 11:17

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

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