老师，小企业会计准则，一般纳税人出口退税的企业，与韩国签到了采购合同金额161140元，银行流水这外国企业打进来161040元，请问老师我这该如何做账呢？另外出口外销增值税如果处理？这个相差的100元计入销项税额吗？

鼎 追问

2021-04-15 21:06

借：银行存款，财务费用100，贷：主营业务收入。这样做分录就可以了吗？

暖暖老师 解答

2021-04-15 21:37

是的，这里100是汇兑损益

鼎 追问

2021-04-16 08:44

老师，还是这家企业，这个采购合同是供货方，要确认收入吗？那就要交所得税了？就银行有进账有采购合同，我也不知道是否有报关

鼎 追问

2021-04-16 08:45

贷：主营业务收入可以换成应收账款吗？

暖暖老师 解答

2021-04-16 08:45

你开具发票了吗？需要缴纳企业所得税肯定

鼎 追问

2021-04-16 08:46

没有开发票，增值税报好了，是0，

暖暖老师 解答

2021-04-16 08:47

那所得税没有免税的规定的

鼎 追问

2021-04-16 08:48

也就是说没有开票，有这个采购合同也要确认收入，交所得税？

暖暖老师 解答

2021-04-16 08:49

是的，有实际的业务发生的