双抬头海关缴款书被代理方抵扣了，之后账面应该怎么处理的？

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:27

对，代理方是代理进口的外贸公司

星河老师 解答

2021-04-15 13:28

同学，
这个情况代理方公司要给你们开发票入账。

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:28

专票普票都可以吗

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:29

这批货是免税的，代理方不开专票

星河老师 解答

2021-04-15 13:29

同学，
普票不可以抵扣，专票可以抵扣，都可以入账。

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:31

如果是免税普票的话，一样是价税合计开过来吗

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:32

也要有资金往来吗

星河老师 解答

2021-04-15 13:33

同学，
普票也是要价税合计的，也要又资金的往来。

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:36

那这批货款是直接对国外付款了，如果货款再付给代理方的话，就重复付了。不明白这一整个做账流程应该怎么走比较好？

星河老师 解答

2021-04-15 13:39

同学，
你委托货运公司代理不应该支付货运公司相关的运输费吗？ 
他在开票的时候把这个金额加到服务费就可以了。

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:45

那这笔款同样是要支付过去的吧。如果代理方开票过来：（委托方账务：借：库存      贷：应付—代理方      借：应付—代理方       贷：银行存款）应该这样做账吧？

星河老师 解答

2021-04-15 13:50

同学
对于委托方而言正常计收入及相关科目，如收入：
借：应收账款;
     贷：主营业务收入-委托代理出口销售收入
支付代理费：
借：销售费用;贷：银行存款、应付长款等

夏沫%_? 追问

2021-04-15 13:54

不是出口的，是进口的货物

星河老师 解答

2021-04-15 14:12

同学
是进口的货物啊。
那你的分录做的没错：
委托方账务：借：库存 贷：应付—代理方 借：应付—代理方 贷：银行存款

夏沫%_? 追问

2021-04-15 14:28

如果这样的话，就相当于我们重复付款这批货物，因为已经支付给国外了了，那是不是应该加多一个是代理方再将货款打回给我们来完成整个流程呢

星河老师 解答

2021-04-15 14:32

同学，
你支付给国外公司的钱不包括给代理货运公司的运费呀。
你这种情况可以通过结算代理费来结算：
比如你要付代理货运的钱，对方给你开票
借：销售费用-代理费
      贷：银行存款

夏沫%_? 追问

2021-04-15 14:37

不太明白，货款不可能加在代理费上面开过来的呀，毕竟货款金额比较大的

星河老师 解答

2021-04-15 14:39

同学，
货运代理公司只给你们开货运代理服务费的发票呀，不是货款的发票呢~

夏沫%_? 追问

2021-04-15 14:45

就是缴款书给他们抵扣，他们在给我们开代理费发票这样吗？价税金额加在代理费里面开呀？那这个库存又怎么入呢，是我们这边入，代理方不需要入库存的意思吗

星河老师 解答

2021-04-15 14:55

同学，
对的。缴款书给他们抵扣，然后他们给你们企业开代理费发票，抵扣的税额可以从这个服务费里面抵减。


代理方不入库存的。

夏沫%_? 追问

2021-04-15 15:07

是将税金加在代理费里面抵减可以了吗？货款不需要加在里面吧？因为我们已经付过货款了，货款再加进去不是就重复付货款了？

星河老师 解答

2021-04-15 15:13

同学，
货款不用加在里面呀！
只需要付给货运公司代理费和税金抵减哦！
否则就会造成重复付款了。