你好，老师，我们公司是财务公司，我们的主要成本是人工，人工工资是不是应该进主营业务成本？然后，我们都是缴纳社保的，工资的和社保的计提发放老是弄不对？老师具体怎么做分录应该？

小林老师 解答

2021-04-15 17:09

您好，支付借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款，银行存款，应交税费应交个人所得税。

囡囡～培霞 追问

2021-04-15 17:12

社保个人部分和企业部分是不是应该分开提？如果按你的这两个分录，其他应付款就有余额了

小林老师 解答

2021-04-15 17:18

您好，是的，分开计提。支付社保，借应付职工薪酬～公司社保，其他应付款～个人社保，贷银行存款。不会有余额