各位老师，我在报税实务中遇到一个疑点，请各位老师帮忙答疑！我们是一家小规模纳税企业，我们省内跨市有一家非独立核算的分支机构，企业所得税合并总机构申报缴纳，但是增值税就地缴纳！在总机构申报时，企业所得税收入是填列总分机构的合计数，但是增值税申报表中收入只填列总机构的，这样的话收入金额填列的不一致。原本以为在总公司的增值税申报表中可以加上分支机构的收入金额，再减去已交的税费，这样两个税种收入一致，但是并不能如此操作，哪个环节出问题了！

会计小白_ph917204 追问

2021-04-17 00:05

老师，增值税是在分支机构当地缴纳的

朴老师 解答

2021-04-17 09:21

备案所得税统负盈亏就行了