因l季度申报企业所得税有营利，需预交税款，上年有亏损可弥补但还没做汇算清缴弥补不了，预交税款怎么办？

老大姐 追问

2021-04-16 14:00

先预缴时会计账务如何处理？要不要预提所得税费用？

老大姐 追问

2021-04-16 14:04

1、预缴     借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
2、预提   借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税


老师，这两个分录是不是要同时做？

meizi老师 解答

2021-04-16 14:20

 你好是的。  是的就是这样来做分录 

老大姐 追问

2021-04-16 14:40

全年营利都不够弥补上年亏损，汇算清缴后税务局退回这笔款，账务怎么处理？借：银行存款
贷：？

meizi老师 解答

2021-04-16 14:45

 你好      借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 。到时冲计提科目  

老大姐 追问

2021-04-16 15:04

计提科目所得税费用月底结转，都转到本年利润了，本年利润年底也结转了，怎么冲计提啊？

meizi老师 解答

2021-04-16 15:14

你好       你红冲了计提科目是走以前年度损益调整科目来冲的。     那你到时 转利润分配去就行了。