甲企业为增值税一般纳税人，主要从事货物运输服务，2020年10月有关经济业务如下。（1）购进运输用货车10辆，取得增值税专用发票上注明的税额为255000元；为此向工商银行贷款1000000元，向工商银行支付与该笔贷款直接相关的手续费、咨询费合计10000元。（2）采购人员出差，取得餐饮、娱乐发票注明金额合计5000元。（3）购进客车1辆，专门用于接送本企业职工子女上下学，取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。（4）提供货物运输服务，取得含增值税价款1110000元，支付给司机人员工资10000元。（5）提供运输车辆出租服务，取得含税租金收入10300元，因车辆损坏而向承租人收取赔偿款1000元。（6）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元，因损坏所搬运货物，向客户支付赔偿款5300元。计算甲企业10月销项税额、可抵扣进项税额以及应纳增值税税额。

暖暖老师 解答

2021-04-17 06:31

业务1可以抵扣进项税额是255000

暖暖老师 解答

2021-04-17 06:32

业务2可以抵扣进项税额是5000/1.06*6%=283.02

暖暖老师 解答

2021-04-17 06:32

业务3福利费进项不可以抵扣

暖暖老师 解答

2021-04-17 06:34

业务4销项税额的计算是1110000/1.09*9%=91651.38

暖暖老师 解答

2021-04-17 06:35

业务5销项税的计算过程是
10300/1.13*13%=1184.96

暖暖老师 解答

2021-04-17 06:36

业务6销项税额的计算是31800/1.06*6%=1800