生产大米企业销售大米1000袋，每袋100元，每袋成本50元，销售水稻一万元，成本为6000元，招待客户产生费用900元，运输费1000元，交滞纳金500元，税金及附加1000元，员工医疗借款一万元，计算营业利润，利润总额，净利润.老师你看下我这样做对吗

税务师王老师 解答

2021-04-17 09:42

营业利润=1000*100-1000*50+10000-6000-900-1000-1000=51100
利润总额=51100-500=50600
如果企业所得税税率为25%的话，
所得税费用=50600*25%=12650
净利润=50600-12650=37950

巴豆 追问

2021-04-17 11:40

员工医疗借款不用算里吗

税务师王老师 解答

2021-04-17 13:05

员工的医疗借款是通过其他应收款核算的，是往来类科目，不影响损益的。