老师好，我发现销项税有余额，月末需要结转吗？进项税和销项税怎么结转的

朱 追问

2021-04-17 09:36

进项税还有留抵，也是需要结转的吗

朱 追问

2021-04-17 09:44

老师，分录对吗？

maize老师 解答

2021-04-17 09:50

是的，是这样，是的，是的 你之前结转没，没有结转进项税额 和销项税额结转为0 没有期末数

朱 追问

2021-04-17 09:52

现在来看这个转出未交增值税的科目，有20几万的税还要交的是吗？但是这个20几万的销项是2月产生的，2月我又认证了20几万的进项，实际还在还是有留抵的，这个分录是不是需要调整呀

maize老师 解答

2021-04-17 09:59

你这个是需要去按月去结转，之前是不是都没有结转销项税额 和进项税额？？需要按月去补齐之前结转

朱 追问

2021-04-17 10:47

如果没去补齐以前的，那么会造成什么结果？我返回前面去结转的话，多个月了，手续是不是太繁琐了，还有另外的补救办法吗？谢谢老师辛苦了。

maize老师 解答

2021-04-17 10:58

不是返还，是这个直接这个月补结转按月去处理，你不补齐这个没有调平，调平差额只能挂未分配利润，这样会引起未分配利润不平，你不调平话，那这个就只能这样挂着，后续这个余额会越来越大，直接查不出来啥情况引起了，

maize老师 解答

2021-04-17 10:58

打错字不好意思，不是返回，是这个直接这个月补结转按月去处理，你不补齐这个没有调平，调平差额只能挂未分配利润，这样会引起未分配利润不平，你不调平话，那这个就只能这样挂着，后续这个余额会越来越大，直接查不出来啥情况引起了，

maize老师 解答

2021-04-17 10:58

样会引起未分配利润不真实，不是不平，不好意思

maize老师 解答

2021-04-17 10:59

不是返回，是这个直接这个月补结转按月去处理，你不补齐这个没有调平，调平差额只能挂未分配利润，这样会引起未分配利润不真实，你不调平话，那这个就只能这样挂着，后续这个余额会越来越大，直接查不出来啥情况引起了，注销时候也需要处理掉，

朱 追问

2021-04-17 11:42

我不知道具体怎么补齐，现在是需要查应交税费下的明细账，发现一直查到应交税费是0的那个科目下，补结转完所有的余额是的吗？
也就是，转出未交增值税的余额，是需要除了留抵的，多了的都是要结平的是不？

maize老师 解答

2021-04-17 11:47

这个对应是增值税 申报表销项税额 等于账上，进项税额等于账上进项税额，有留底税额等于账上转出未交增值税借方，要是需要交税应补退税额等于账上未交增值税贷方，是这样，

maize老师 解答

2021-04-17 11:48

你是对应申报表和账上每个月去结转，按截图做，要是说直接补齐话，这样按顺序做一般是可以对上，要是不是，你直接期末数去结转，销项税额进项税额都结转到转出未交增值税，看你这个期末数和申报表可以对上不，不能就差额转未分配利润下面，调转出未交增值税和申报表一致