老师，项目之前已经结算过了，做的分录是借：工程结算，贷：工程施工-合同成本-间接费用，借：主营业务成本，工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入，就是已经结算完毕了，现在又发生了间接成本费用，要怎么做分录呢？

WQY 追问

2021-04-17 10:10

那就是借：工程施工--合同成本--间接费用，贷：工程施工-合同毛利 吗？那主营业务成本呢？不是也增加了吗？

庄老师 解答

2021-04-17 10:13

发生时先计入
借工程施工--合同成本--间接费用，
贷银行存款

庄老师 解答

2021-04-17 10:14

结转冲减，借主营业务成本，贷工程施工--合同成本--间接费用

WQY 追问

2021-04-17 10:17

老师，那毛利就不冲减了吗？

庄老师 解答

2021-04-17 10:21

结转时，毛利要冲掉，借工程施工--合同成本，贷工程施工-合同毛利