原来缴纳增值税一直木有结转，现在要怎么操作写分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-04-17 11:16

你好，需要按月做结转分录
如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

小周追问

2021-04-17 11:19

我好像原先都木有做，现在要怎么调整

邹老师解答

2021-04-17 11:26

你好，现在按月补做上面的结转分录啊

小周追问

2021-04-17 11:57

那我这个月缴纳增值税应该怎么做分录？

邹老师解答

2021-04-17 12:19

你好，这个月缴纳增值税
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

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