在做企业第一季度的季报的时候，A202000 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中 营业收入 职工薪酬 资产总额的基数分别是什么呀？是上年度的？还是本年一季度？

简兮 追问

2021-04-18 12:10

不是取本季度的数呀

椰子老师 解答

2021-04-18 12:14

您好，不是本季度的。您可以进国家税总局下一份最新的填报说明，里面是说填上一年度的。

简兮 追问

2021-04-18 13:09

那二季度和三季度，四季度
取的什么数？也是上一年吗？因为上一年我司没分公司，所以是填写0吗？

椰子老师 解答

2021-04-18 14:24

您好，二三四季度填的也是上一年度的数据。
如果上一年度没有分公司，可以填0