老师我想请教一下，那些往来，要怎么冲呀？如果检查以前会计做的账往来有错，我要怎么调账，怎么冲

葡萄 追问

2021-04-18 09:08

老师假如已经没有应收款了，但账上显示还要应收三万，我要怎么冲掉，还有就是做账重复，导致应收变成负数，我要怎么调整？

bamboo老师 解答

2021-04-18 09:09

已经没有应收款了，但账上显示还要应收三万  那您要查前面什么原因导致的 重复入账了 还是收款后没有冲减应收账款 然后再对应调整

做账重复，导致应收变成负数， 把重复的一笔分录红字冲销

葡萄 追问

2021-04-18 09:22

老师我调前面会计做的银行流水账，银行对账单，显示是银行存款增加，按道理做借：银行存款，贷应收账款，可这样做，账上余额跟银行对账单余额就对不上，但我贷方做应付账款，余额就能对上，所以我非常不理解，为什么要做应付账款，应付账款不是负债吗？

bamboo老师 解答

2021-04-18 09:24

贷方做应付账款  那应付账款的科目是正确的吗？

是应收多记了还是应付？

葡萄 追问

2021-04-18 09:25

老师前面会计，银行存款这个科目负了三百多万，所以我猜往来肯定也不对，我要从哪里下手，

bamboo老师 解答

2021-04-18 09:26

那您把银行流水明细打印出来 然后跟账上银行存款日记账 逐笔核对 调整

葡萄 追问

2021-04-18 09:27

老师我就是不知道呀，我调整往来的时候，真的是一眼懵逼，不知道计入应收还是应付，去查应收没余额，应付好像也没余额，就不知道这个账该怎么调

葡萄 追问

2021-04-18 09:28

是的，就是这样调整的，让账上跟银行对账单一致

葡萄 追问

2021-04-18 09:32

那些应付职工薪酬跟应交税费也是，有些好像计提了，有些好像没计提，工程施工也是，有些计入工程施工成本了，有些好像又没有，昨天我对账的时候，发现她做了一笔，借主营业务成本预估  贷：银行存款，但对账单上没有这笔支出，后面被我删除了，这样那个月的银行余额才能对上

bamboo老师 解答

2021-04-18 09:36

所以让您根据银行流水跟日记账逐笔核对 账上没有的 要补做分录 账上多做的 要调整

葡萄 追问

2021-04-18 09:44

老师就是我也现在好迷茫，不知道怎么做，那些应付职工薪酬，应交税费，工程施工，假如说她以前都没有计提，不应该都是借方余额吗，但看三月的数据好像也并不是，应交税费是负数是-0.04我看了以前的增值税申报表，以前明明有预交账上可没有预缴税款这个科目？

葡萄 追问

2021-04-18 09:49

我对银行流水的时候，发现她发工资的分录，每个人的工资都是挂往来一笔一笔做的借其他应付款-某某，贷银行存款，我就不知道她计提了没有，有很多农民工工资，以前凭证也没装订，工资表也没有，我要对也只能跟自然人扣缴端去对，

bamboo老师 解答

2021-04-18 09:52

如果发放了 没有计提 那应付职工薪酬科目是借方余额
您现在不要看科目余额 先根据银行流水跟日记账逐笔核对 调整好了  再核对明细科目的发生额 不然您调整了科目余额 也不一定对的上
先把银行存款核对好 

葡萄 追问

2021-04-18 09:55

嗯嗯，是的老师，我也是先调银行存款这个科目，现在还只调到12月.1季度所得税申报表还没申报

bamboo老师 解答

2021-04-18 09:56

可以先季度申报好 然后调整好了 更正申报

葡萄 追问

2021-04-18 10:02

好的，老师，从业人数我就看自然人电子税务局的数据吧？

bamboo老师 解答

2021-04-18 10:03

从业人数看个人所得税申报系统的人数