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小奇老师

职称： 高级会计师

2021-04-18 10:45

学员您好，财务会计分录:
借:银行存款
贷:租金收入
预算会计分录:
借:资金结存－货币资金
贷:其他预算收入

小奇老师 解答

2021-04-18 10:54

当然，如果房租出租是用于承租人的经营性质的作用，预算会计科目的贷方也可以改成“经营预算收入”

嘻嘻 追问

2021-04-18 11:18

老师，预算会计分录和财务会计分录写作一笔记账凭证？还是设立成两家行政单位1:只写财务会计的分录，另一个行政单位：预算会计的分录？

小奇老师 解答

2021-04-18 11:21

写在一张记账凭证上即可

嘻嘻 追问

2021-04-18 11:26

结转收入的时候怎么结转，财务会计科目结转财务会计科目的，预算会计收入科目结转预算会计收入科目，就是各结转的和的吗？

小奇老师 解答

2021-04-18 11:40

财务会计分录收入结转至本期盈余科目，预算会计分录的预算收入科目结转至结转类科目（例如财政拨款结转、非财政拨款结转等），是各结转各的

嘻嘻 追问

2021-04-18 11:43

一个月结转一次？还是录完一笔收入凭证后马上录它的结转分录凭证？

小奇老师 解答

2021-04-18 11:50

一年结转一次，一个月结转一次或者逐笔结转太麻烦，一般情况下，单位的账务系统都会设置结转分录，您只要在结转凭证中设置好相应的公式，年末自动生成结转凭证

小奇老师 解答

2021-04-18 11:51

只需要一年结转一次，因为一个月结转一次或者逐笔结转太麻烦，一般情况下，单位的账务系统都会设置结转分录，您只要在结转凭证中设置好相应的公式，年末自动生成结转凭证

嘻嘻 追问

2021-04-18 12:07

请问老师，要录结转凭证分录，它年末才会生成结转凭证？并且要在这张结转凭证分录上设置公式，年末点结转字样，会自动生成结转凭证？

小奇老师 解答

2021-04-18 12:32

是的，年末才需要编结转凭证，我们单位用的天大天财系统，平时录好公式后，年末需要手动“一键生成结转凭证”，结转凭证才算编制完毕，不是说到了年末系统会自动弹出结转凭证的

嘻嘻 追问

2021-04-18 15:13

老师好，平时录好公式？就是每发生一笔收入就录公式？公司录在哪里？

小奇老师 解答

2021-04-18 16:13

所谓录入好公式，意思有点像设定一个方法或者说是程序来制作凭证，例如结转收入，设定好将各种收入科目的期末贷方余额结转至本期盈余，因为您人工输入所有科目，会很复杂。设定好后，等到年终结账前，用“一键生成”自动生成结转凭证，这估计需要您操作相应的财务软件，才能明白其中的做法

嘻嘻 追问

2021-04-18 16:19

老师，麻烦您说说您的公式怎么设置，设置在哪里？我试着学习，谢谢老师了

小奇老师 解答

2021-04-18 16:58

我现在身边没有财务软件系统跟您解释，我之前在财务岗位工作，现在不在财务岗位了，如果您有一套财务软件系统，应该可以找得到

嘻嘻 追问

2021-04-18 17:01

结转收入是把一整年的收入加起来结转，费用结转也是一样？年末才打财务报表？

小奇老师 解答

2021-04-18 17:27

费用也是一样的，一年结转一次

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相关问题讨论
同学你好 直接相反分录冲
2022-02-16 10:14:10
你们单位今年决算很早啊，大部分单位是在国庆后才开始做的 年终决算的内容： 一、年终清理结算 行政单位在年度终了前，应根据财政部门或主管部门的决算编审工作要求，对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的清理结算。并在此基础上办理年度结账，编报决算。 1、清理核对各项预算收支。清理、核对年度预算收支数字和各项缴拨款，保证上下级之间的年度预算数和领拨经费数一致。 为了准确反映各项收支数额，凡属本年度的应拨款项，应当在12月31日前汇达对方。主管会计单位对所属各单位的预算拨款和预算外资金拨款，截止12月25日为止，逾期一般不再下拨。 属于本年的各项支出，要按规定的支出渠道如实列报。年度单位支出决算，一律以基层用款单位截止12月31日止的本年实际支出数为准，不得将年终前预拨下级单位的下年预算拨款列入本年的支出，也不得以上级会计单位的拨款数代替基层会计单位的实际支出数。 2、清理结算各项应缴款项。凡属本年的各项收入，都要及时入账。本年的各项应缴预算款和应缴财政专户的预算外资金，要在年终前全部上缴。 3、清理结算各项往来款项。行政单位的往来款项，年终前应尽量清理完毕。按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算。主管单位收到财政专户核算的预算外资金属于应返还所属单位的部分应及时转拨所属单位，不得在“暂存款”挂账。 4、清理核对各项货币资金。行政单位年终要及时同开户银行对账，银行存款账面余额，要同银对账单的余额核对相符。现金账面余额，要同库存现金核对相符。有价证券账面数字，要同实存的有价证券实际成本核对相符。 5、清查核对各项财产物资。年终前，应对各项财产物资进行清理盘点，发生盘盈、盘亏的，要及时查明原因，按规定作出处理，调整账务，做到账实相符，账账相符。 二、年终结账 行政单位在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结帐包括年终转账、结清旧账和记入新账。 1、年终转账。账目核对无误后，首先计算出各账户借方或贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月末的余额。然后，编制结账前的“资产负债表”，试算平衡后，再将应对冲结转的各个收支账户的余额按年终转账办法，填制12月31日的记账凭单办理结账冲转。 2、结清旧账，将转账后无余额的账户结出全年总累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，旧账结束。 3、记入新账。根据本年度各账户余额，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表。将表列各账户的年终余额数（不编制记账凭单），直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明，“上年结转”字样，以区别新年度发生数。 行政单位的决算经财政部门或上级单位审核批复后，需调整决算数字时，应作相应调整。
2019-09-19 06:35:29
同学你好，一般情况下，也就是缴纳工资薪酬个人所得税，其他不需要缴纳的。
2021-12-02 23:22:15
行政单位桶装水有发票能直接下帐
2020-04-21 16:58:35
行政单位在年度终了前，应根据财政部门或主管部门的决算编审工作要求，对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的清理结算。并在此基础上办理年度结账，编报决算。 1、清理核对各项预算收支。清理、核对年度预算收支数字和各项缴拨款，保证上下级之间的年度预算数和领拨经费数一致。 为了准确反映各项收支数额，凡属本年度的应拨款项，应当在12月31日前汇达对方。主管会计单位对所属各单位的预算拨款和预算外资金拨款，截止12月25日为止，逾期一般不再下拨。 属于本年的各项支出，要按规定的支出渠道如实列报。年度单位支出决算，一律以基层用款单位截止12月31日止的本年实际支出数为准，不得将年终前预拨下级单位的下年预算拨款列入本年的支出，也不得以上级会计单位的拨款数代替基层会计单位的实际支出数。 2、清理结算各项应缴款项。凡属本年的各项收入，都要及时入账。本年的各项应缴预算款和应缴财政专户的预算外资金，要在年终前全部上缴。 3、清理结算各项往来款项。行政单位的往来款项，年终前应尽量清理完毕。按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户，编入本年决算。主管单位收到财政专户核算的预算外资金属于应返还所属单位的部分应及时转拨所属单位，不得在“暂存款”挂账。 4、清理核对各项货币资金。行政单位年终要及时同开户银行对账，银行存款账面余额，要同银对账单的余额核对相符。现金账面余额，要同库存现金核对相符。有价证券账面数字，要同实存的有价证券实际成本核对相符。 5、清查核对各项财产物资。年终前，应对各项财产物资进行清理盘点，发生盘盈、盘亏的，要及时查明原因，按规定作出处理，调整账务，做到账实相符，账账相符。 二、年终结账 行政单位在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结帐包括年终转账、结清旧账和记入新账。 1、年终转账。账目核对无误后，首先计算出各账户借方或贷方的12月份合计数和全年累计数，结出12月末的余额。然后，编制结账前的“资产负债表”，试算平衡后，再将应对冲结转的各个收支账户的余额按年终转账办法，填制12月31日的记账凭单办理结账冲转。 2、结清旧账，将转账后无余额的账户结出全年总累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有余额的账户，在“全年累计数”下行的“摘要”栏内注明“结转下年”字样，再在下面划双红线，表示年终余额转入新账，旧账结束。 3、记入新账。根据本年度各账户余额，编制年终决算的“资产负债表”和有关明细表。将表列各账户的年终余额数（不编制记账凭单），直接记入新年度相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明，“上年结转”字样，以区别新年度发生数。 行政单位的决算经财政部门或上级单位审核批复后，需调整决算数字时，应作相应调整。
2017-01-17 15:54:42
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