老师您好，想请教下商品采购中已付款已收货但是没有发票(历史挂账，已确认无法收回发票)会计和税务上需怎么处理？

梁 追问

2021-04-18 14:13

如历史挂账预付50万都无法收回发票，全部转入当期成本吗？金额较大会不会有风险？如果是几年前的挂账应该怎么做调整？

郭老师 解答

2021-04-18 14:20

可以
只要你没有抵扣的

梁 追问

2021-04-18 14:21

请问调整3年前预付款分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-04-18 14:24

借库存商品贷预付账款借利润分配贷库存商品。

梁 追问

2021-04-18 14:25

不需要做以前年度调整吗？

郭老师 解答

2021-04-18 14:26

是企业会计准则做账的吗？如果是的话，把利润分配改成以前年度损益调整。

梁 追问

2021-04-18 14:27

是企业会计准则

郭老师 解答

2021-04-18 14:30

借以前年度损益调整贷库存商品

梁 追问

2021-04-18 14:30

老师，可否具体说下操作分录，调整以前的成本利润涉及的所得税需不需要一并调整？

郭老师 解答

2021-04-18 14:32

这个分录做了之后，你的汇算清缴不要修改了，又不允许抵扣所得税，你之前也没有抵扣所得税，只不过是把你的孕妇做平了。