交房租，怎么做账务处理？需要摊销吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-04-18 14:23

一、交房租，付款时，分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
二、取得发票后，分录是：
借：长期待摊费用——租赁费
贷：预付账款
三、按月摊销时，分录是：
借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费等科目）
贷：长期待摊费用——租赁费

瓶子追问

2021-04-18 14:26

企业如果没设置“预付账款”科目呢

江老师解答

2021-04-18 14:29

没有设置预付账款，可以用应付账款科目核算。

瓶子追问

2021-04-18 14:30

请问应付账款下设什么明细科目？

江老师解答

2021-04-18 14:31

应付账款设的明细就是房东或出租公司名称。

瓶子追问

2021-04-18 14:33

请问发票应该是房东开，还是谁给开？

江老师解答

2021-04-18 14:40

发票应该由房东开具，或者是以房东名义开具发票。

瓶子追问

2021-04-18 14:46

可以放入“待摊费用”科目吗？

江老师解答

2021-04-18 14:47

一、“待摊费用”科目已经取消，现在全部是“长期待摊费用”科目核算。
二、当然你说我一定要用“待摊费用”科目核算，实际工作中也是可以的。

瓶子追问

2021-04-18 14:48

谢谢老师

江老师解答

2021-04-18 14:48

祝学习进步，工作顺利

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