增值税小规模纳税人，在填写增值税表格时，“免税销售-小微企业免税销售额”处填写按1%税率计算出的“销售额”，但“17行本期免税额”处填写按3%计算出的税额，企业所得税表里“主营业务收入+营业外收入”不就高于全部收入了么？那样一来怎么交企业所得税呢？比如10000的销售额，按1%税率100元，合计收到10100元，可是在小规模增值税表里变成了10000+300=10300了。那么账里计“营业外收入”是计100；还是300呢？

俭朴的红牛

于2021-04-18 17:35 发布   1175次浏览

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