请问老师：我单位2020年12月31日暂时了成本，企业所得税汇算清缴前只到了一部分的发票或没到，没到的成本在汇算清缴的哪个表的哪一栏填写，账务需要如何处理？

陈治容 追问

2021-04-18 23:58

是45栏吗？账务需做处理吗

耿老师 解答

2021-04-19 00:00

你好！不用单独调账，以后发票会来吧

陈治容 追问

2021-04-19 00:02

能到一部分，但到不全，老板同意交企业所得税

耿老师 解答

2021-04-19 00:02

你好！那就通过以前年度损益调整冲回差额

陈治容 追问

2021-04-19 00:04

账务上通过以前年度损益调整冲回吗

耿老师 解答

2021-04-19 10:02

你好！是的，通过以前年度损益调整科目冲回