办理增值税、企业所得税 退税抵税怎么做账务处理

齐齐 追问

2021-04-19 09:04

对 抵税 不退

meizi老师 解答

2021-04-19 09:05

 你好   那你就把多缴纳的做 缴纳分录在借方 ；然后在去发生税费的时候做贷方。 这样借贷方就可以自动抵减的  差额做贷方缴纳即可 

齐齐 追问

2021-04-19 09:08

老师 还是麻烦您把分录写出来

meizi老师 解答

2021-04-19 09:10

 比如  你 增值税多缴纳了 100元 ；  所得税缴纳了  多 90元 。 你做 ：借应交税费-应交增值税 100  -企业所得税 90贷银行存款 。 然后 下个月 你发生了 借 应收账款或者银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税     150元    借所得税费用       120贷应交税费-应交企业所得税 120    那么 你现在抵减    缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 50      -应交企业所得税   30 贷银行存款      80 

齐齐 追问

2021-04-19 09:14

如果抵减额度大于本月应交额度 那个贷方记什么呢？

meizi老师 解答

2021-04-19 09:16

 你好     那你正常做你贷方计提金额。  剩下的多的金额还是在借方挂着的。 以后抵减就行了。