去年的一张专票进项税记成了费用 （当普票记账了），今年怎么调整 会计分录是什么 ？

潇洒的冥王星 追问

2021-04-19 12:35

勾选认证了

江老师 解答

2021-04-19 12:36

那是相当于当时做账务处理错误了。你当月的进项税额申报应该与系统对不上吗?就是填写增值税附表二（进项税额明细表）的数据，申报数据与账务处理的进项税对不上。

潇洒的冥王星 追问

2021-04-19 12:39

我先在要做什么分录调整？

江老师 解答

2021-04-19 12:41

借：费用类科目   负数
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数

潇洒的冥王星 追问

2021-04-19 12:43

不用调整以前年度损益吗

江老师 解答

2021-04-19 12:44

一、如果你是考试，用以前年度损益调整。
二、如果是实际工作，你看费用减少了，需要补交企业所得税，因此直接减少费用，增加利润，补交企业所得税。

潇洒的冥王星 追问

2021-04-19 12:47

一点点金额，不影响利润，不用交所得税，会计分录怎么写

江老师 解答

2021-04-19 12:50

你不是费用吗?这个与金额大小无关，与业务性质有关，是费用就会影响会计利润，会计利润变动了，就会影响所得税。

潇洒的冥王星 追问

2021-04-19 13:01

借：费用类科目   负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数。只做这个会计分录吗？

江老师 解答

2021-04-19 13:05

你可以冲销原分录，再按正确的分录做分录。

江老师 解答

2021-04-19 13:07

直接可以这样做分录处理。