老师好，减免所得税10.26怎么算的啊？我在利润表里所得税费用已经按45.6*5%=2.28填写了。

会计小白 追问

2021-04-20 15:09

5% *50%不懂什么意思，有相关文件吗？

邹老师 解答

2021-04-20 15:21

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%

会计小白 追问

2021-04-20 15:24

那财务报表中的利润表第31栏所得税费用填1.14？

邹老师 解答

2021-04-20 15:28

你好，是的，是这样的  

会计小白 追问

2021-04-20 15:35

可是我按5%，填了2.28已经报送了怎么办

邹老师 解答

2021-04-20 15:40

你好，需要做报表更正