你好老师，去年领导买了一个固定资产，当时固定资产账也做了，旧也折了，可是就在今年2月份老板又付了一笔这个固定资产当时的欠款，请问支付的这笔固定资产金额怎么做账？ 当时没做固定资产所以就没有相对应的应付账款

娟子 追问

2021-04-20 15:30

对的，就是现在不知道该怎么调整

meizi老师 解答

2021-04-20 15:34

 你好先去把固定资产分录红冲了。然后补折旧就行了。       原来固定分录 做的是借固定资产贷银行存款。 现在红冲：借固定资产负数贷银行存款负数  。 然后 做 借固定资产 贷银行存款 应付账款。 借应付账款贷银行存款。  补折旧    

娟子 追问

2021-04-20 15:52

补折旧的分录具体怎么做呢，要调整去年的利润了

meizi老师 解答

2021-04-20 15:57

 你好 你是小企业会计准则吗 ？好判断怎么 补折旧分录  

娟子 追问

2021-04-20 16:22

我们是增值税纳税人，工业企业

meizi老师 解答

2021-04-20 16:54

你好   你是用的什么会计准则 。你知道吗 ？ 我不是问你行业哦   

娟子 追问

2021-04-20 16:56

我也不知道用的什么会计准则，从哪里看？

meizi老师 解答

2021-04-20 16:57

 电子税务局 -   会计制度备案里面去看看 。 你用什么准则。 你才能判断走什么科目来 处理  

娟子 追问

2021-04-20 17:07

电子税务里面没找到备案

娟子 追问

2021-04-20 17:13

我看我们账套上是小企业就不知道税务备案是什么企业

meizi老师 解答

2021-04-20 17:17

 你好    不会的。 你新公司成立后就要备案的。 你应该是没有找到。   我先给你说分录吧 。  等下 提问次数够了。你就问不了了     借以前年度损益调整 贷累计折旧 。     借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 结转以前年度损益调整 余额到利润分配-未分配利润  

娟子 追问

2021-04-20 17:21

好的，谢谢老师，我现做下看看

meizi老师 解答

2021-04-20 17:30

嗯  先理解下 。   如果系统没有这个以前年度损益调整 就直接用利润分配来处理科目