小规模，差额征税（简易计税），暂估不含收入会计分录是否正确已经次月冲会 当月暂估不含税收入会计分录如下 借：应收账款100（不含税） 贷：主营业务收入100（不含税） 差额部分 借：主营业务成本-工资70 贷：应付职工薪酬-工资70 次月金税盘开出105元发票（含税） 冲回 借：主营业务收入100（暂估冲回） 贷：应收账款100 借：应付职工薪酬-工资70（暂估冲回） 贷：主营业务成本-工资70 金税盘开票105元，会计分录 借：应收账款105 贷：主营业务收入100 应交增值税5 借：主营业务成本70 贷：应付职工薪酬-工资70 老师从暂估到次月冲会，再开票做分录是否正确

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于2021-04-20 20:55 发布   734次浏览

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