小微企业，所得税享受优惠，实际交的和报表不平，所得税多计提已跨年度，想冲减怎么调整？

kj_OeNLN01kWL2V 追问

2016-11-15 18:52

如果是今年产生的每个月都不平，我可以年底再一起做吧？

吴月柳 解答

2016-11-15 12:35

借：应交税费-企业所得税  贷：以前年度损益调整   ，借：以前年度损益调整  贷：应交税费-企业所得税

吴月柳 解答

2016-11-15 12:36

第二笔贷：利润分配-未分配利润才对的。不好意思，发错了

吴月柳 解答

2016-11-15 18:31

你现在不是需要冲减吗？两笔同时做的。

吴月柳 解答

2016-11-15 19:46

那你以后根据实际的计提，不要提多了，这样冲账麻烦。