请问老师，企业所得税汇算清缴，期间费用明细表中的职工薪酬包括什么？职工薪酬支出纳税调整表中的工资薪金包括什么？工会经费，福利费扣除比例中的工资薪酬包括什么？

一掬月光 追问

2021-04-21 10:03

期间费用中的职工薪酬具体都包括什么

maize老师 解答

2021-04-21 10:08

这个是包括工会经费，工资，社保，职工教育经费，等都包括再内，

maize老师 解答

2021-04-21 10:08

就是你职工=薪酬表，上面都包括，那个对应行那个

一掬月光 追问

2021-04-21 10:10

上面三个问题都涉及职工薪酬，麻烦老师分别解释一下

maize老师 解答

2021-04-21 10:18

我都回复了，1回我回复了，1 是包括工会经费，工资，社保，职工教育经费，等都包括再内 取得是应付职工薪酬 一级科目 ，2 职工薪酬支出纳税调整表中的工资薪金包 工资，奖金   3 工会经费，福利费扣除比例中的工资薪酬包括  就是这个上面第一行那个工资薪金税收金额

一掬月光 追问

2021-04-21 10:26

好的，谢谢老师！请问老师，职工薪酬纳税调整表中的账载金额是应付职工薪酬贷方发生额。实际发生额是应付职工薪酬借方发生额，税收金额是账载金额，这样理解对吗？

maize老师 解答

2021-04-21 10:31

计提全部发是的，税收金额是账载金额， 账载金额是应付职工薪酬贷方发生额。实际发生额是应付职工薪酬借方发生额，
国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告
二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

一掬月光 追问

2021-04-21 14:50

谢谢老师

maize老师 解答

2021-04-21 14:54

好的我先回复别的学员了