老师，我们购买服务加支付7个税点的税费一共支付了42000元，对方提供给我们的增值税普通发票金额应该是42000还是不含7个税点的金额？

希希 追问

2021-04-21 16:19

那我们一共支出了42000，但取得的发票金额是不含税的39252.34元，那要怎么记账啊？

文文老师 解答

2021-04-21 16:28

首先，要求对方按42000元开具，若能这样最好。
其次，若按39252.34元开票，多付的钱按无票费用处理。汇算时调增

希希 追问

2021-04-21 16:36

那老师你刚才说一般是不含7个税点的金额，那会有企业愿意给开42000元金额的发票吗？另外多付的钱按无票费用处理，那是记账的时候写39252.34，后面粘贴的凭证粘贴39252.34金额的发票这样吗？然后汇算时调增费用？

文文老师 解答

2021-04-21 16:44

是的，本来就是双方协商的事。
多付的钱按无票费用处理，汇算时调增费用。 记账的时候写39252.34，后面粘贴的凭证粘贴39252.34金额的发票。

希希 追问

2021-04-22 09:02

老师，那银行存款那边已经支出了42000，现在记账的时候写39252.34，那账上的银行存款余额和实际的银行存款余额不是对不上了吗？

文文老师 解答

2021-04-22 09:53

这部分差异做无票费用处理。借：某某费用  贷：银行存款

希希 追问

2021-04-22 14:16

老师，我还是不太明白，那这样记账的话，这部分费用不是已经体现出来了吗？那为啥汇算时再调增呢？

文文老师 解答

2021-04-22 14:21

就是因为已经体现了，汇算时才需要调减费用，调增应税所得