去年的成本多结转了160万，现在做汇算清缴怎么调增，会计分录怎么做，公司用的是小企业会计准则

05班邹小玲 追问

2021-04-21 17:57

是借主营业务成本，贷库存商品

郭老师 解答

2021-04-21 17:59

借库存商品贷利润分配未分配利润。

05班邹小玲 追问

2021-04-21 17:59

在汇算清缴的时候是直接改主营业务成本，还是要在纳税调整项目明细表里面调增

05班邹小玲 追问

2021-04-21 18:01

补交的所得税会计分录怎么做？

郭老师 解答

2021-04-21 18:02

你好是的，借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

05班邹小玲 追问

2021-04-21 18:06

直接改利润表，资产负债表？

郭老师 解答

2021-04-21 18:12

调整这个分录财务报表不需要修改。

05班邹小玲 追问

2021-04-21 18:33

那在纳税调整项目明细表30栏里调增？

郭老师 解答

2021-04-21 18:33

你好是的，是这么做的。