老师，固定资产（20万）报废时有残值（2万）但未处置，所得税前资产损失金额如何确定？谢谢

绿水晶 追问

2021-04-22 10:37

对的，现在汇算清缴前想申请扣除

绿水晶 追问

2021-04-22 10:38

账已在2020年处理，汇算时残值未处置，还在仓库放着，那这批资产损失税前扣除金额如何确定？

meizi老师 解答

2021-04-22 10:39

你好  已经处理了。 你报废了 你固定资产清理  还有余额的吧 ？  

绿水晶 追问

2021-04-22 10:49

正常报废，净值为2万，残值预估2万，但没处置，损失金额为多少可在所得税前扣除？

meizi老师 解答

2021-04-22 10:56

 你好  你这个是正常报废的话。  借固定资产清理 2  累计折旧 贷固定资产  借营业外支出 2 贷 固定资产清理 2   那么就是2万税前扣除  

绿水晶 追问

2021-04-22 12:16

实际没有处置，税法规定发生实际损失才认啊

meizi老师 解答

2021-04-22 12:17

 你好  那你没有报废吗 ？ 你不是说你报废了吗 ？ 没有报废 做分录就不  税前扣除 。 你 等着你处置后才做税前扣除  

绿水晶 追问

2021-04-22 12:22

会计做处理了，现在是税法在做所得税汇算清缴？

meizi老师 解答

2021-04-22 12:47

你好   你都处置了 也是正常报废 。    可以税前扣除的    能做到了营业外支出去了嘛  

绿水晶 追问

2021-04-22 13:56

老师实务水平还不如我

meizi老师 解答

2021-04-22 13:57

你好做了会计处理了。 那么说明你已经是处置了报废了。 你处置报废 你就不能去做报废 。 如果你觉得我回复的不好。 你可以重新提问问下其他老师给你回复 参考、