固定资产折旧表里面引出来的折旧数字期间折旧和本年折旧有什么区别？纳税汇算清缴的时候填的本年折旧应该填哪个数字？这边清理了一个固定资产，就会导致期间折旧和本年折旧数字有差异

小白 追问

2021-04-22 14:45

不一样吧？我比如今年处理了一个办公桌。剩余的残值结转了，然后期间费用里面就有这个数字，但是本年折旧里面就没有这个数字，然后固定资产减少，原值里面也没有了这个东西。

辜老师 解答

2021-04-22 15:02

你处置办公桌，你是怎么账务处理的

小白 追问

2021-04-22 15:31

借：累计折旧 436.44
      固定资产清理 1865.28
贷：固定资产 2301.72
借：银行存款 1500
       营业外支出 365.28
贷：固定资产清理 1865.28
然后财务软件固定资产模块减少该项固定资产，然后年终引出了的期间折旧和本年折旧的数字就不一样，并且固定资产原值这个资产就没有

辜老师 解答

2021-04-22 15:32

你这个资产处置了，没有了，但是你折旧费用计入了费用，还是要填列到折旧明细表里面的本年折旧表里面的

小白 追问

2021-04-22 15:40

老师能不能说清楚一些，第一这样账务处理没有问题吧？另外只是系统里面引出来的数字就是这样的。那这个数字是按照期间费用的数字填写还是按照本年累计折旧数字填写，汇算清缴本年累计数字，

辜老师 解答

2021-04-22 15:41

你这个期间折旧是包含了处置资产当年计提的折旧的，本年折旧没有包含，应该是按期间折旧金额填列的

小白 追问

2021-04-22 17:02

老师那你看上面图上，资产处置了，这个原值也少了这个资产。那汇算清缴填列的时候这个少了的原值要不要加上？还是按照系统带出来的数字也就是上面的填列呢？

辜老师 解答

2021-04-22 17:44

这个原值按处置后的填列

小白 追问

2021-04-22 21:06

什么意思老师，就是按照上面表格显示系统引出来的，固定资产处置减少后的数字填列，不用人为把原来数字加上？

辜老师 解答

2021-04-23 10:33

是的，你的理解是对的