一般纳税人1月开专票 其中一项用错税率把13%开成3% 做账期末结转时产生了增值税 当月做的分录是结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2月 做了冲红 也缴纳了未交增值税 做了缴纳未交增值税分录 借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 借：应收账款 -50000 贷：主营业务收入 -45285.79 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 -4714.21 3月收到退税应该怎么做账务处理 我做的是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这么做对吗 还需要再做结转吗？

sailor

于2021-04-22 17:22 发布   590次浏览

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