老师，我10月计提工资4000，发现金3370.48和其他应收款社保629.52.但科目余额表中其他应收款有贷方余额629.52，对吗？我们公司社保是每月5日扣上月的

青 追问

2016-11-16 13:48

那我怎么改呢，我怎么有点晕啊？你看那个图片，我哪里做错了呢

青 追问

2016-11-16 13:53

我们公司八月建账八月没账，九月份开始入账，我九月做了计提工资借管理费用 4000 贷应付职工薪酬   4000；发工资借应付职工薪酬 4000贷 现金3310.2  及其他应收款689.8，九月份把十月份银行单里的社保费入账了，按理是十月份入账，我九月多做了这笔交社保费的，后来我在十月份把它冲回来了，重新做了一笔正确的，然后发十月工资时，我计提工资，借管理费用4000 贷 应付职工薪酬4000，发工资借应付职工薪酬4000，贷现金3370.48 贷其他应收款社保629.52 科目余额表里显示其他应收款贷方有余额629.52是不是九月份我就做错了

吴月柳 解答

2016-11-16 12:37

你好，证明你多扣了员工一个月的社保。你计提时怎么做的分录？

吴月柳 解答

2016-11-16 13:40

不对，其他应收款科目应该是平的才对。因为你发工资与扣社保都是上个月的。

吴月柳 解答

2016-11-16 14:04

九月发的是几月份的工资？还有社保是从几月份开始购买？你这样对下去就知道有没错了。