20年的费用入21年，小型微利企业以前年度调整部分所得税税率是按25计算，还是按减免后计算。另申报20年所得税汇算清缴时这部分怎么填报

逢考必过 追问

2021-04-23 09:06

办公费用在20年调增吗？20年年末亏损不交税也需要计提所得税吗

逢考必过 追问

2021-04-23 09:08

具体会计分录

郭老师 解答

2021-04-23 09:11

增加费用
是调减

借以前年度损益调整贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整

逢考必过 追问

2021-04-23 09:12

不用计提所得税吗

郭老师 解答

2021-04-23 09:35

你调增之后利润是盈利的
需要补所得税的吗

逢考必过 追问

2021-04-23 10:01

调整完利润是亏损，还需要通过以前年度亏损计提所得税吗

郭老师 解答

2021-04-23 10:02

不需要
你不交税的