老师，我9月未交增值税是304元，10月未交增值税是2500元，请问10月结转增值税时，是结转2500 304，还是结转2500元呢

刘星雨 追问

2016-11-16 12:36

具体是9月份进项208126.43元，进项税转出304.3元，9月结转时做分录是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）304.3元。贷：应交税费-未交增值税 304元   ，10月份进项税是42530元，销项税是261441.6元，现在结转10月的增值税，我不知道怎么算了，那个实操的老师讲的总是错，而且把结转增值税搞得特别复杂，和其它老师讲的都不一样，请邹老师帮我解除这个疑问，谢谢

邹老师 解答

2016-11-16 12:24

你好，你公司是按月还是按季度申报

邹老师 解答

2016-11-16 12:30

你好，304应当是减免了吧

邹老师 解答

2016-11-16 12:37

你好，10月份不用做结转的分录