请教下，2020年收到政府的两直补助金1.5万，做账计入营业外收入了，那汇算清缴的纳税调整明细表里应该填入哪一栏合适呢？

蔡蔡 追问

2021-04-23 15:29

那得调增是吗？

meizi老师 解答

2021-04-23 15:29

你好 专项款这个是不征税的 不调整

蔡蔡 追问

2021-04-23 15:42

只有调增或调减项呀？我这样填的，对吗？

蔡蔡 追问

2021-04-23 15:43

怎么图片没法上传了

meizi老师 解答

2021-04-23 15:48

你好  如果你们确实是专项款补助的话。 这个是不征税收入栏次去写。 不调整  

蔡蔡 追问

2021-04-23 15:49

看看是这样吗？还是填其他行的？

meizi老师 解答

2021-04-23 15:54

你好 专项款是不缴纳企业所得税的 ；1.不征税收入在“A105000 纳税调整项目明细表”第8行填写，其中：专项用途财政性资金（填写A105040）相关栏次后会自动生成到“A105000 纳税调整项目明细表”第9行；

2..不征税收入用于支出所形成的费用在“A105000 纳税调整项目明细表”第24行填写，其中：专项用途财政性资金（填写A105040）相关栏次后会自动生成到“A105000 纳税调整项目明细表”第25行。