老师，在年前的时候，有一笔暂估的劳务成本，年后才取得的发票，红冲暂估，重新入帐的，这个做汇算清缴有什么影响吗

叶诗 追问

2021-04-23 15:43

发票是21年才收到的，那汇算清缴时也能抵扣？

郭老师 解答

2021-04-23 15:44

只要汇算清缴之前收到的可以

叶诗 追问

2021-04-23 15:46

可是这张票，在申报第一季度的所得税的时候，已经做成本票抵扣了，这还能用？

郭老师 解答

2021-04-23 16:19

你好
你做的分录是啥

叶诗 追问

2021-04-23 16:39

暂估的时候：借：主营业务成本-劳务-暂估
                  贷：应付账款-暂估
红冲            借：应付账款-暂估
                  贷：主营业务成本-劳务-暂估
收到票         借：主营业务成本
                  贷：银行存款

郭老师 解答

2021-04-23 16:44

冲销和发票分录不对
借应付
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付帐款

叶诗 追问

2021-04-23 16:47

那我这样写下，能不能在汇算清缴的时候，调增之前暂估的成本，补交税，相当于没有暂估，收到票的时候直接做的账呢？

郭老师 解答

2021-04-23 16:50

属于20年的成本不可以的

叶诗 追问

2021-04-23 16:51

那我现在要怎么去改呢？

郭老师 解答

2021-04-23 16:55

我上面写的分录就是的

叶诗 追问

2021-04-23 17:02

老师，您写的这两笔分录是原本正确的写法，那我写的那个红冲和收到票的错误分录，是再次冲掉吗？

郭老师 解答

2021-04-23 17:37

写的就是完整的分录，不需要做其他的。