我们公司是建筑工程公司，一季度只有开票收入，没有回来成本票，老板不想交税，所以我暂估了22万的原材料，并结转了22万的成本，我想问下，这笔暂估怎么冲销？应该什么时候冲销？冲销是购进原材料和结转成本这两笔分录同时都需要冲销吗？我暂估购进时，借：原材料贷：应付账款结转成本时借：主营业务成本贷：原材料，老师这样对嘛

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本