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老师，去年小规模增值税3%减按1%征收，我看前面会计做的，应交税费-应交增值税，按1%做的，后面又将2%的减免做为，借：现金 贷：营业外收入-减免增值税。这样做不对吧，公司又没有实际收到税局退回的钱，直接做一笔应交税费-应交增值税 1% 就可以了吧？后面的减免增值税还要做分录吗？ 正确做账是否是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交完后 借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款 忽略2%减免。不是的话，正确分录是什么样的呢
谭玲莉
于2021-04-24 11:10 发布 1158次浏览
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辜老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2021-04-24 11:10
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谭玲莉 追问
2021-04-24 11:11
辜老师 解答
2021-04-24 11:21