老师，我想问下做企业所得税年度汇算清缴，明明裙损益表是亏损，为什么做了以后纳税申报表要报税，我看了一下调增项就是职工工资，该怎样处理

小笨猪♂小幸福 追问

2021-04-25 11:20

 好的，老师，我研究下

小笨猪♂小幸福 追问

2021-04-25 13:37

老师，我想问下有个职工福利，表中职工福利的税收金额应该怎么来填

荣荣老师 解答

2021-04-25 13:39

同学，你账面福利是多少，就填写多少。最多不超工资总额的14%。

小笨猪♂小幸福 追问

2021-04-25 13:43

好的，老师，没有固定资产的，资产折旧，摊销及纳税调整明细表是不是就填零提交就行了

荣荣老师 解答

2021-04-25 13:51

同学，是的，没有的项目就不用填写了。

小笨猪♂小幸福 追问

2021-04-25 13:58

老师，还有一个我的申报表跟财务报表能对起来了，就是财务报表里面有个扣除所得税费用就是净利润，但是申报表里面没有可以填所得税费用的，是不是就不用管了

荣荣老师 解答

2021-04-25 14:14

同学，所得税中主表上最后有个 已交所得税 ，这是自动带出的。其他地方没有需要填写的。

小笨猪♂小幸福 追问

2021-04-25 14:25

好的，老师还有个问题想请教您，企业基础信息表里面资产总额，填写评均值，应该怎样计算这个数

荣荣老师 解答

2021-04-25 14:43

资产总额填写季度平均值：先算每个季度的资产平均值（季初+季末）/2，然后四个季度的算出来后，再把四季度的数加起来除以4