老师，想请教一个问题。我们公司销售人员的工资抽取10%作为销售请客费用储备，等真正发生请客费用再回来进行冲销，应该怎么做账比较合适？上一任会计把10%的计入营业外收入，等真正报销时计入其他营业成本冲销，这样合适吗？

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 11:34

有的，需要拿宴请客人吃饭的发票回来冲掉10%的工资

朴老师 解答

2021-04-25 11:36

那你得做红冲工资的分录了

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 11:37

老师，销售工资扣10%作为请客的费用，应该怎么做账？等销售拿回来发票报销时，又怎么做账？

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 11:41

那10%应该放在哪个科目比较合适？

朴老师 解答

2021-04-25 11:48

借其他应收款
贷银行存款
收到发票的时候
借销售费用招待费
贷其他应收款

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 11:50

老师，是指以后把那10%的收入放入其它应收款吗？

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 11:56

老师，可以借：其它应收款 贷：应付职工薪酬吗？因为是直接从他们工资扣的。

朴老师 解答

2021-04-25 11:56

对的
不通过应付职工薪酬
直接计入其他应收款

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 12:00

可是是直接从他们工资扣的，第一笔分录的贷方还是用银行存款吗？

朴老师 解答

2021-04-25 12:05

对的
还是用银行存款的

一露不凡，有你有我 追问

2021-04-25 12:32

也就说销售工资扣的10%直接计入其它应收款吗？

朴老师 解答

2021-04-25 12:40

对的
不要做工资哦