老师，请问下去年的280维护费申报表减征了但是附加税按没有减征税额申报了，税也缴了，现在跨年可以如何处理的，结转管理费用的时候也没有减出来这280元，现在能如何处理呢？

喵喵 追问

2021-04-25 20:51

老师能分析说明一下为什么是借：应交税费应交增值税减免税款280 贷：利润分配 280，这样做分录呢

郭老师 解答

2021-04-25 20:54

你好，跨年的损益，用利润分配或者是以前年度损益调整来做，之前应该是贷管理费用，现在改成了贷利润分配，你抵扣了增值税，用应交税费，应交增值税这个科目来。

喵喵 追问

2021-04-25 20:59

老师我去年3月是按减征的计提了，4月交的时候是 借记：应交税费应交增值税减免税款280，贷记了银行存款的。

郭老师 解答

2021-04-25 21:01

借管理费用贷银行存款借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数，正常的应该是这么做的，这个能理解吗？

喵喵 追问

2021-04-25 21:03

不好意思，老师，我是计提按减征的了，4月交税的分录忘记做借记：应交税费应交增值税减免税款280，贷记管理费用，这笔了，

喵喵 追问

2021-04-25 21:04

现在在整理去年的凭证，还未去做汇算清缴，我能在去年的凭证上如何更正吗？

郭老师 解答

2021-04-25 21:05

你已经那么做了，其实也不影响管理费用，可以那么做的，你已经做了底裤的分录。

喵喵 追问

2021-04-25 21:09

将错就错不做这笔分录也可以吗？因为现在我加进来这一笔分录的话财务报表和电子税务局上的不一致了，不知能怎么调才好

郭老师 解答

2021-04-25 21:11

你不想修改，可以不用修改，这个你自己决定就行，
我们给你出正确的解决方法
出了问题
你知道自己错在哪里
不要认为你错误的是正确的

喵喵 追问

2021-04-25 21:15

就是我发现自己做错了，现在不懂如何处理才来请教老师的

郭老师 解答

2021-04-25 21:16

你好，借应交税费应交增值税减免税款贷银行存款，做这个可以的，不用修改。

喵喵 追问

2021-04-25 21:18

但是，老师，银行缴款是没缴这280的哦

郭老师 解答

2021-04-25 21:23

你们买金水盘没有付款吗

喵喵 追问

2021-04-25 21:26

付了，我入的是管理费用科目

郭老师 解答

2021-04-25 21:27

完整的分录的
借管理费用贷银行
借应交税费贷银行存款

喵喵 追问

2021-04-25 21:27

是不是不过管理费用这个科目的意思？

喵喵 追问

2021-04-25 21:29

支付维护直接出应交税费-应交增值税-减免税款，贷：现金，我们是微信支付的

郭老师 解答

2021-04-25 21:30

完整的分录，你是不是做的上面的两个

郭老师 解答

2021-04-25 21:30

你得说下你之前的完整分录，我才给你做。

郭老师 解答

2021-04-25 21:30

他知道给你怎么调整，要不无从下手

喵喵 追问

2021-04-25 21:36

老师请看一下，谢谢

郭老师 解答

2021-04-25 21:36

这个是完整的吗？那你的减免税款直接就没有交啊。

郭老师 解答

2021-04-25 21:37

减免税款就直接没有做，借应交税费应交增值税减免税款贷利润分配做这个不就可以啦。