会计分录不应该是这样做吗，实际发放时冲其他应收款

孙婷， 追问

2021-04-26 15:35

计提的时候为什么不体现，其他应收款

孙婷， 追问

2021-04-26 15:37

而只是在发工资时体现其他应收款呢，计提工资的时候借其他应收款，发工资时就把其他应收款冲了

文静老师 解答

2021-04-26 15:40

计入成本费用的是应付工资口径，这是企业会计准则规定的。

孙婷， 追问

2021-04-26 15:45

这样其他应收款贷方不就有余额了吗

文静老师 解答

2021-04-26 16:00

这个是代扣个人社保公积金，将来缴纳社保公积金时
借其他应收款(个人社保公积金)
应付职工薪酬(单位社保公积金)
贷银行存款
其他应收款会平掉

孙婷， 追问

2021-04-26 16:16

您的意思交这笔钱的时候：借:其他应收款
                           贷：银行存款
老师我明白了，谢谢，听老师一席话，胜读十年书

文静老师 解答

2021-04-26 17:00

是的，同学，你的理解正确^O^