请教老师，如果没有库存了，有留抵扣，有几种情况，（公司没有固定资产进项，没有费用进项），麻烦老师帮着分析下

@ 追问

2021-04-26 15:20

老师，已经写到，公司没有固定资产或者其他费用等的，或者很少可以忽略的，就是从账务角度分析，是不是账务错了，如果出错，在哪里会出错，

meizi老师 解答

2021-04-26 15:23

 你好        有可能是你们往年有留抵的进项税。 比如往年没有销售  而取得进项税 一直留抵了 。   还有就是
进项税抵扣与库存是否有余额无直接关系。一般来说，进项税每月都可以去申报抵扣，抵扣后进项税余额结转为零。但库存如果没有使用或者领出，就一直在仓库，体现在财务账上。
在核对月末余额时，进项税额与库存余额不一定相匹配，可能的原因如下：
如：企业从外部购进的各种存货，它的成本由买价和采购费用组成。其中：
（1）买价，即供货单位开出的发货票价款，如有进货折扣和进货折让，其买价应为扣除销货方进货折扣、进货折让后实际需付的金额。
（2）采购费用，主要包括外地运杂费，运输途中的合理损耗，入库前的整理挑选费用，购入存货应负担的税金和其他费用。
由于外购存货的买价中有抵扣的进项税，而采购费用没有可抵扣的进项税。所以，存货成本与进项税额在外购过程中就不相匹配，最终，也会影响月末存货余额，导致进项税额与库存余额不相匹配。

@ 追问

2021-04-26 15:46

谢谢老师，我好好消化一下，老师罗列的这几种，万分感谢

meizi老师 解答

2021-04-26 15:53

 没事的。 你有空好好想想  

@ 追问

2021-04-26 16:17

但是，我刚看我们的账务，确实进项税额中主要是产品的进项，并无多少费用类的，所以就是卡在这里了，账上产品卖光了，留抵还有14万多，因为差的比较多，我现在又不知道从哪里查，我发现应交税费——应交增值税的明细账，和留抵的数额对上，但是库存和应交税费对不上

meizi老师 解答

2021-04-26 16:21

 你好  你本身进项税 和你实际库存没有关系的。   除非你自己做账的 进项税 与你申报留抵的进项税 有差异 。    

@ 追问

2021-04-26 17:21

进项税额和申报的留抵税额是一致的，一般来说，进项税和实际库存*0.13    不应该差太多吧，

meizi老师 解答

2021-04-26 17:23

 你好     比如你库存商品是100  ； 你进项税是13     你库存不含税  这个是差不多一致的 

@ 追问

2021-04-27 09:40

对，现在，我们就是这种情况，可是目前的账务呈现的有差距的，就是库存的不含税和   账上的留抵税有很大的差距，真的不知道查账务

meizi老师 解答

2021-04-27 09:45

你好 你去查询账上的进项税 不管是认证或者是   待认证的进项税分别是多少 。       然后看你申报 每个月都会报的；  核对   认证了多少 ；  留抵进项税 和待认证进项税分别是多少。 这样来核对 。这个就得你自己 花时间去对了

@ 追问

2021-04-27 09:51

我已经核对过了，留抵的税额和账上的应交税费——应交增值税   的金额基本匹配，就是和库存的不含税不匹配

meizi老师 解答

2021-04-27 09:54

 你好   看你有没有上年留抵的进项税   情况或者有转出进项税的情况   

@ 追问

2021-04-27 10:17

是的，缴纳过一次无票收入，在所属期2019年4月缴纳郭无票收入，然后再2019年5月份，开票了，有税额大概10多万呢
，老师，是不是5月缴纳无票收入，下个月开票后，这些回过来呢，具体是怎么返回呢

meizi老师 解答

2021-04-27 10:25

 你好    到时你  先报无票收入 然后在开票之前 先红冲无票收入     在按开票做一遍处理就行了。  

@ 追问

2021-04-27 10:42

那影响不一样的，就是这个无票收入导致的吧

meizi老师 解答

2021-04-27 10:47

 你好    但是你最终是要 开票出去  会产生税额的。 最终税费是不会影响的。