您好，月末认证了但是没有抵扣的进项税额怎么结转

啾啾 追问

2021-04-27 10:31

是的，但是月末不知道怎么结转，结转到哪个科目，等下月抵扣的时候又怎么做呢

立红老师 解答

2021-04-27 10:45

同学你好
比如进项100；销项90
借，应交税费一应增一销项90
贷，应交税费一应增一进项90
没有抵完的10留在进项税额明细，在下期的销项中抵扣；