老师，现在发现2017年有笔费用记重了，多记了5680元，账务上怎么调呢？税务上需要调吗？我公司是小企业会计准则

岑 追问

2021-04-28 08:48

借：制造费用-检测费 贷：银行存款

meizi老师 解答

2021-04-28 08:54

 你好   那你就红冲：借   银行存款  贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润去  

岑 追问

2021-04-28 09:01

2017年税率是25%，现在属于高新企业税率为15%又怎么调。并且2017年是亏损的

meizi老师 解答

2021-04-28 09:02

你好 你要按你2017年当时税率来处理。 如果你当时是亏损的 你把这个费用加上去还是亏损 那就不需要补缴纳企业所得税的；你就不管所得税的分录处理