送心意

萱萱老师

职称中级会计师

2021-04-27 16:45

1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中:

借:管理费用

贷:银行存款/库存现金

2、实际发生抵减时冲减管理费用(如果本期不抵减无需做账务处理):

借:应交税费—应交增值税(减免税款)(抵减一般计税)

或应交税费—简易计税(抵减简易计税)

或应交税费—应交增值税(小规模纳税人抵减)

贷:管理费用(或者借方红字)

参考文件:《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)二、账务处理(九)。

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相关问题讨论
您好,是的,这里的技术维护费是税控盘的维护费。
2018-08-04 15:01:24
发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款
2019-01-02 11:25:23
一般纳税人 购买盘或者支付服务费时 借:管理费用 贷:银行存款等科目 抵减税款 借:应交税费——应交增值税——减免税款 贷:管理费用 小规模纳税人 购买盘或者支付服务费时 借:管理费用 贷:银行存款等科目 抵减税款 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
2020-03-27 10:13:55
您好 税控盘技术维护费价税合计全额抵扣增值税
2020-05-11 11:03:13
税控盘费用和税控盘技术维护费能全额抵减
2019-09-05 09:55:47
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