#国际物流# #跨境电商#，请问老师这边收到一张A 开具的一张物流操作费增值税专用发票，准备计入成本，未税金额1万，税额600元，但是对应的收入开具的发票是国际物流费是免税的，这张专票请问是不是不能抵扣，那不能抵扣请问入账的时候该如何写分录呢？

木子 追问

2021-04-28 18:16

收到的是专票，有进项税额啊，是直接不做，把税价合计直接做到成本吗？借主营业务成本10600，贷应付账款A么？那请问税务那边是进项税怎么办啊？直接不做勾选认证么？

朴老师 解答

2021-04-28 18:25

不是的
进项转出到成本的
勾选不抵扣

木子 追问

2021-04-29 09:24

那请问是先做600的进项税，然后再做一笔分录借：主营业务成本600 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出么？

朴老师 解答

2021-04-29 09:36

同学你好
先做进项然后转出到成本
就是你上面说的这样
借主营业务成本
借进项
贷应付账款
借主营业务成本
贷进项转出